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我们将为您积极管理RRSP、TFSA、RESP账户，提供个性化服务。 |
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1、退休计划知多少？ 2、个人注册退休储蓄计划 (RRSP) 3、RRSP的投资选择 4、RRSP的另类用途 5、免税储蓄账户(TFSA)及TSFA与RRSP的主要区别 6、注册教育储蓄计划 (RESP) 7、加拿大老年福利 (OAS, GIS, Allowance) |
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1、 退休计划知多少？
退休,顾名思义,退出并休息, 对大部分人而言，意味着停止赚钱,开始修生养息.在加拿大, 传统退休年龄是65岁。
退休,顾名思义,退出并休息, 对大部分人而言，意味着停止赚钱,开始修生养息.在加拿大, 传统退休年龄是65岁。
退休后的收入主要从哪儿来?
大部分加拿大人退休后的收入，通常都是来自几方面的，其中包括政府退休金，以及私人退休金，或者其它退休计划。
（1）长者保险金(Old Age Security，简称OAS)
加拿大政府根据您的年龄及您在加拿大的居住年限，提供的一项退休金福利。它适用于65岁以上、于18岁后在加拿大至少住满10年的加拿大居民。不论您是否曾经在加拿大工作，现在是退休还是仍在工作，都可以申领。
OAS并不是一项所有人都能享有的福利，如果您从其他来源赚取了相当金额的收入，您可能就无法获得这项福利。联邦政府法律规定，您的加拿大长者保险金是可被“讨回”( clawed back)的，即如果您的净收入超过该福利的设定标准，您就必须退回部分或全部老年保障金。
（2）加拿大退休金计划（Canada Pension Plan，简称CPP）
这是主要的政府退休金计划。您在加拿大工作的每一年，您和您的雇主都会向加拿大退休金计划供款。
您在60岁至70岁之间的任何时间，都可以申领加拿大退休金计划的付款。不过如果您在65岁前申领，您必须是已经停止工作（至少是暂时停止工作），又或者您的收入低于加拿大退休金计划目前的每月最高退休金金额。
您的退休金金额将取决于您在加拿大工作了多少年、您向这个计划供款的数额、以及您是在65岁之前还是之后申领。
（3）雇主赞助的退休计划（REGISTERED PENSION PLAN，简称RPP）
一些福利较好的企业或公司，雇主会向其雇员提供退休金或其他形式的退休计划。福利的形式可以有很多种，包括：
界定利益计划 (Defined Benefit Plan，简称DB) ： 这种计划会在您退休后支付退休金，其数额根据一个特定公式，以您在该公司的工作年数及工资数额来计算。
界定供款计划 (Defined Contribution Plan，简称DC) ： 这种计划是根据您的薪金，由您和您的雇主分别向计划作一定限额的供款。当您退休时，您可以用这些钱安排退休计划.
团体注册退休储蓄计划（Group RRSP）：
通常雇主和个人按比例同时向该计划供款, 个人供款每月从工资里直接扣出。
大部分加拿大人退休后的收入，通常都是来自几方面的，其中包括政府退休金，以及私人退休金，或者其它退休计划。
（1）长者保险金(Old Age Security，简称OAS)
加拿大政府根据您的年龄及您在加拿大的居住年限，提供的一项退休金福利。它适用于65岁以上、于18岁后在加拿大至少住满10年的加拿大居民。不论您是否曾经在加拿大工作，现在是退休还是仍在工作，都可以申领。
OAS并不是一项所有人都能享有的福利，如果您从其他来源赚取了相当金额的收入，您可能就无法获得这项福利。联邦政府法律规定，您的加拿大长者保险金是可被“讨回”( clawed back)的，即如果您的净收入超过该福利的设定标准，您就必须退回部分或全部老年保障金。
（2）加拿大退休金计划（Canada Pension Plan，简称CPP）
这是主要的政府退休金计划。您在加拿大工作的每一年，您和您的雇主都会向加拿大退休金计划供款。
您在60岁至70岁之间的任何时间，都可以申领加拿大退休金计划的付款。不过如果您在65岁前申领，您必须是已经停止工作（至少是暂时停止工作），又或者您的收入低于加拿大退休金计划目前的每月最高退休金金额。
您的退休金金额将取决于您在加拿大工作了多少年、您向这个计划供款的数额、以及您是在65岁之前还是之后申领。
（3）雇主赞助的退休计划（REGISTERED PENSION PLAN，简称RPP）
一些福利较好的企业或公司，雇主会向其雇员提供退休金或其他形式的退休计划。福利的形式可以有很多种，包括：
界定利益计划 (Defined Benefit Plan，简称DB) ： 这种计划会在您退休后支付退休金，其数额根据一个特定公式，以您在该公司的工作年数及工资数额来计算。
界定供款计划 (Defined Contribution Plan，简称DC) ： 这种计划是根据您的薪金，由您和您的雇主分别向计划作一定限额的供款。当您退休时，您可以用这些钱安排退休计划.
团体注册退休储蓄计划（Group RRSP）：
通常雇主和个人按比例同时向该计划供款, 个人供款每月从工资里直接扣出。
（4）个人退休储蓄计划(RRSP)
这是加拿大最普及个人退休金计划。您存入注册退休储蓄计划的资金，可用以扣减您的应课税收入，从而减低要缴付的税款。另外，您在注册退休储蓄计划内所赚取到的投资收入，均享用免税优惠。但需要注意的是, 当从该计划中提款时, 提款额百分之百算作当年收入。所以绝大部分人会在退休后，低收入时往外提款。这也是政府希望看到的结果。
2、 介绍个人注册退休储蓄计划(RRSP)
个人注册退休储蓄计划(REGISTERED RETIREMENT SAVINGS PLAN,简称RRSP), 是自1957年开始，联邦政府为有收入的个人在其工作年限内作退休储蓄而设计的延税计划。纳税人在加拿大税务局(CCRA) 注册而获得减税额度。通常允许存入 RRSP账户的资金额可以抵减当年收入， 并且RRSP账户中的投资收益，包括利息，分红，股息等都不列入应税收入范围。
RRSP被加拿大人公认为最佳的退休储蓄方式, 该计划还能给您带来如下好处:
（1）供款额可以用于减低当年收入所得税
用于购买 RRSP的金额可以在申报个人收入所得税时，直接从所得收入（EARNED INCOME）减去，达到降低税档、少交税，或减低交税金额，降低个人净收入（NET INCOME）的目的。家庭或个人净收入的高低是加拿大政府发放各项福利如牛奶金等的重要指标。
（2）投资选择广泛, 并可延税增长
从低风险的银行定期存款,到中等风险的保本基金、互惠基金，以及高风险的股票等，都可以选择投资到RRSP帐户，只要不从该帐户取钱，投资回报都不需要交纳所得税，享受延税复利增长，加速资本积累。
（3）平衡家庭收入
个人收入较高的年份购买RRSP积累资产, 低收入或零收入的年份提取部分RRSP资产，满足生活所需。夫妻一方收入较高, 另一方收入较低或无收入, 购买配偶RRSP达到平衡收入，少交税的目的。
这是加拿大最普及个人退休金计划。您存入注册退休储蓄计划的资金，可用以扣减您的应课税收入，从而减低要缴付的税款。另外，您在注册退休储蓄计划内所赚取到的投资收入，均享用免税优惠。但需要注意的是, 当从该计划中提款时, 提款额百分之百算作当年收入。所以绝大部分人会在退休后，低收入时往外提款。这也是政府希望看到的结果。
2、 介绍个人注册退休储蓄计划(RRSP)
个人注册退休储蓄计划(REGISTERED RETIREMENT SAVINGS PLAN,简称RRSP), 是自1957年开始，联邦政府为有收入的个人在其工作年限内作退休储蓄而设计的延税计划。纳税人在加拿大税务局(CCRA) 注册而获得减税额度。通常允许存入 RRSP账户的资金额可以抵减当年收入， 并且RRSP账户中的投资收益，包括利息，分红，股息等都不列入应税收入范围。
RRSP被加拿大人公认为最佳的退休储蓄方式, 该计划还能给您带来如下好处:
（1）供款额可以用于减低当年收入所得税
用于购买 RRSP的金额可以在申报个人收入所得税时，直接从所得收入（EARNED INCOME）减去，达到降低税档、少交税，或减低交税金额，降低个人净收入（NET INCOME）的目的。家庭或个人净收入的高低是加拿大政府发放各项福利如牛奶金等的重要指标。
（2）投资选择广泛, 并可延税增长
从低风险的银行定期存款,到中等风险的保本基金、互惠基金，以及高风险的股票等，都可以选择投资到RRSP帐户，只要不从该帐户取钱，投资回报都不需要交纳所得税，享受延税复利增长，加速资本积累。
（3）平衡家庭收入
个人收入较高的年份购买RRSP积累资产, 低收入或零收入的年份提取部分RRSP资产，满足生活所需。夫妻一方收入较高, 另一方收入较低或无收入, 购买配偶RRSP达到平衡收入，少交税的目的。
购买RRSP常见的问题：
（1）关于年供款额度的规定：
个人年供款额度为所赚收入（EARNED INCOME）的18%，最多不能超过上限$29210（2022年报税要求）, 供款额度无下限。特别需要注意的是：出租房屋的租金收入不参与计算RRSP的供款额度。每年报税后政府发出的税表即Notice of Assessment上面有显示您RRSP的供款上限,如今年收到的Notice of Assessment（2021年报税），会有显示2022年度的供款上限。
（2） 关于供款期限的规定：
供款截止日在每年年终后的第六十天。如购买2018年度的RRSP，截止日为2019年3月1日。在此期限之前购买的RRSP额度，可以用来减低您的纳税收入。比如您2022年买了$10000的RRSP, 您2022年只有工作收入$80000，减去$10000的RRSP, 则工作收入降为$70000用来计算2022年的所得税。
（3)）关于供款方式的规定：
无特别规定，与普通投资一样，个人可一次性投入全部资金购买所选投资产品，也可分期累计购买，还可用“成本分摊法”的方法，定额定投购买。
（4） 关于选择开设RRSP帐户的规定：
无特别规定，只要是合法的金融机构，都可以成为选择对象。根据个人对投资产品及其服务的需要，大部分个人会选择在银行、基金公司及保险公司三大主要金融机构开户。
（5）什么因素会影响RRSP内资产的增长：
每年的供款额度、投资产品的选择及表现、投资的年限等因素影响RRSP的投资回报及增长速度，RRSP的税务优惠能对资产的增长起积极作用。
总之， RRSP不仅是一项退休计划，也是一项重要的家庭理财工具，学会如何正确合理的使用它，是每个家庭和个人必做的功课。离年度RRSP的供款截止日越来越近了，您的RRSP买了吗？
（1）关于年供款额度的规定：
个人年供款额度为所赚收入（EARNED INCOME）的18%，最多不能超过上限$29210（2022年报税要求）, 供款额度无下限。特别需要注意的是：出租房屋的租金收入不参与计算RRSP的供款额度。每年报税后政府发出的税表即Notice of Assessment上面有显示您RRSP的供款上限,如今年收到的Notice of Assessment（2021年报税），会有显示2022年度的供款上限。
（2） 关于供款期限的规定：
供款截止日在每年年终后的第六十天。如购买2018年度的RRSP，截止日为2019年3月1日。在此期限之前购买的RRSP额度，可以用来减低您的纳税收入。比如您2022年买了$10000的RRSP, 您2022年只有工作收入$80000，减去$10000的RRSP, 则工作收入降为$70000用来计算2022年的所得税。
（3)）关于供款方式的规定：
无特别规定，与普通投资一样，个人可一次性投入全部资金购买所选投资产品，也可分期累计购买，还可用“成本分摊法”的方法，定额定投购买。
（4） 关于选择开设RRSP帐户的规定：
无特别规定，只要是合法的金融机构，都可以成为选择对象。根据个人对投资产品及其服务的需要，大部分个人会选择在银行、基金公司及保险公司三大主要金融机构开户。
（5）什么因素会影响RRSP内资产的增长：
每年的供款额度、投资产品的选择及表现、投资的年限等因素影响RRSP的投资回报及增长速度，RRSP的税务优惠能对资产的增长起积极作用。
总之， RRSP不仅是一项退休计划，也是一项重要的家庭理财工具，学会如何正确合理的使用它，是每个家庭和个人必做的功课。离年度RRSP的供款截止日越来越近了，您的RRSP买了吗？
3、RRSP的投资选择
个人注册退休储蓄计划RRSP的投资选择广泛, 各种风险级别的投资产品都可以作为选择对象。很多投资者最关心的问题是：应该到哪儿买RRSP，买什么比较好？
答案是因人而异，无固定摸式。
（1）在哪儿买?
根据个人对投资产品极其服务的需要，您可以在保险公司、基金公司、银行等合法金融公司开立RRSP帐户并进行投资，持政府牌照的独立理财顾问或银行职员可以为您提供专业指导和个性化的服务。需要指出的是，在您作出在哪家金融机构投资的决定之前，必须慎重考虑得到的服务、投资产品的选择范围，及投资潜在回报及风险，不要先入为主，草率决定。
有些投资者认为银行安全可靠，认定只在银行购买RRSP，只重视其减税功能，但忽视了投资选择及回报，不闻不问不关心，连自己投资的什么类型的产品都不清楚。这是对自己不负责的表现，也使RRSP的作用大打折扣。实际上，银行、保险公司、基金公司这三大机构在安全性上是一样的，都受政府的严格监管和保护。它们唯一的区别是提供的产品和服务的方式，银行主要是“等客上门”式服务，您得亲临各大银行的分支机构（BRANCH），银行职员根据您的要求完成销售任务，而保险公司和基金公司提供的主要是“上门式”服务，它们不直接和客户接触，而是通过持牌理财顾问提供一对一个性化服务，方式更灵活，服务质量也更有保证。
通常说来，一个合格的独立理财顾问(BROKER)能够代理三大金融机构的投资产品,这样就可以做到站在客户的角度，量体裁衣，为客户选择最合适的投资产品，这类服务对投资者有利,较受欢迎。
（2）买什么产品?
主要根据年龄、投资时限及风险承受能力而定您的RRSP投资。以下投资品种风险由低到高可供投资者参考：
1.银行定期存款 (GIC) 、货币市场基金（MONEY MARKET FUND）
这类投资三大金融机构都发行。它的投资回报来自于利息，本金相对安全，增长潜力非长低，主要风险是保本不保值。如果您在短期内有提取RRSP的计划，如首次购自住房等需用钱，可考虑选择此类投资。
2.保本基金（SEGREGATED FUND）
这类投资主要由保险公司发行，只要投资时限足够长（通长至少十年），保险公司提供100%或75%的本金保证服务。增长潜力视所选择的投资产品而定，自雇人士、小企业主、年龄较长者及风险承受力较低者可投资此类产品。
3.互惠基金 (MUTUAL FUND)
这类投资主要由基金公司及银行发行，投资选择范围较广泛，增长的潜力不仅与所选择的投资产品有关，而且与投资者及其理财顾问主管理水平也有关，有一定的投资意识及风险承受能力，有一定的投资时限（至少五年）的投资者可选择此类产品。
4.劳工基金 (LABOR SPONSORED FUND)
这类投资主要由少数基金公司发行,投资选择范围较小,投资风险较高,但减税功能较强,只适合有较高投资意识,较高年收入的成熟投资者。
5.另类投资 (ALTERNATIVE INVESTMENT)
这类投资主要由少数基金公司、部分投资公司发行，包括对冲基金（HEDGE FUND）投资、土地资源投资及未上市的中小企业股票投资。回报潜力无限高， 风险也最大，适合有较高净资产（一百万以上），较高家庭年收入（不少于三十万）的富有投资者。
总而言之，投资者在选择投资RRSP的过程中，一定要记住：“低回报不一定是低风险，高回报一定高风险。”这句前人总结的投资警言，并根据自身情况,并制定可行的投资计划及投资组合（PORTFOLIO）,严格执行实施。只有这样，才能达到预定的投资目标。
4、 RRSP的另类用途
很多人误以为RRSP属退休计划,只有到退休后才能提取。实际上，RRSP投资是你的个人资产，你可以随时取出来使用，政府没有任何限制，只是该取款额度需作为当年所得收入交税。只有在符合有关规定的情况下，提款才可以不需纳税。
以下两项计划被很多家庭所利用,成为家庭理财的重要工具。
一.首次购房计划（HOME BUYER PLAN）
加拿大政府是为了促进住房市场的发展，鼓励居民尽早买房自住，制定了“首次购房计划”
（HOME BUYER PLAN，HBP）。HBP 计划允许投资者从 RRSP帐户 中借款购买首栋住宅，提款 额不计为当年收入, 不需交纳所得税。
个人注册退休储蓄计划RRSP的投资选择广泛, 各种风险级别的投资产品都可以作为选择对象。很多投资者最关心的问题是：应该到哪儿买RRSP，买什么比较好？
答案是因人而异，无固定摸式。
（1）在哪儿买?
根据个人对投资产品极其服务的需要，您可以在保险公司、基金公司、银行等合法金融公司开立RRSP帐户并进行投资，持政府牌照的独立理财顾问或银行职员可以为您提供专业指导和个性化的服务。需要指出的是，在您作出在哪家金融机构投资的决定之前，必须慎重考虑得到的服务、投资产品的选择范围，及投资潜在回报及风险，不要先入为主，草率决定。
有些投资者认为银行安全可靠，认定只在银行购买RRSP，只重视其减税功能，但忽视了投资选择及回报，不闻不问不关心，连自己投资的什么类型的产品都不清楚。这是对自己不负责的表现，也使RRSP的作用大打折扣。实际上，银行、保险公司、基金公司这三大机构在安全性上是一样的，都受政府的严格监管和保护。它们唯一的区别是提供的产品和服务的方式，银行主要是“等客上门”式服务，您得亲临各大银行的分支机构（BRANCH），银行职员根据您的要求完成销售任务，而保险公司和基金公司提供的主要是“上门式”服务，它们不直接和客户接触，而是通过持牌理财顾问提供一对一个性化服务，方式更灵活，服务质量也更有保证。
通常说来，一个合格的独立理财顾问(BROKER)能够代理三大金融机构的投资产品,这样就可以做到站在客户的角度，量体裁衣，为客户选择最合适的投资产品，这类服务对投资者有利,较受欢迎。
（2）买什么产品?
主要根据年龄、投资时限及风险承受能力而定您的RRSP投资。以下投资品种风险由低到高可供投资者参考：
1.银行定期存款 (GIC) 、货币市场基金（MONEY MARKET FUND）
这类投资三大金融机构都发行。它的投资回报来自于利息，本金相对安全，增长潜力非长低，主要风险是保本不保值。如果您在短期内有提取RRSP的计划，如首次购自住房等需用钱，可考虑选择此类投资。
2.保本基金（SEGREGATED FUND）
这类投资主要由保险公司发行，只要投资时限足够长（通长至少十年），保险公司提供100%或75%的本金保证服务。增长潜力视所选择的投资产品而定，自雇人士、小企业主、年龄较长者及风险承受力较低者可投资此类产品。
3.互惠基金 (MUTUAL FUND)
这类投资主要由基金公司及银行发行，投资选择范围较广泛，增长的潜力不仅与所选择的投资产品有关，而且与投资者及其理财顾问主管理水平也有关，有一定的投资意识及风险承受能力，有一定的投资时限（至少五年）的投资者可选择此类产品。
4.劳工基金 (LABOR SPONSORED FUND)
这类投资主要由少数基金公司发行,投资选择范围较小,投资风险较高,但减税功能较强,只适合有较高投资意识,较高年收入的成熟投资者。
5.另类投资 (ALTERNATIVE INVESTMENT)
这类投资主要由少数基金公司、部分投资公司发行，包括对冲基金（HEDGE FUND）投资、土地资源投资及未上市的中小企业股票投资。回报潜力无限高， 风险也最大，适合有较高净资产（一百万以上），较高家庭年收入（不少于三十万）的富有投资者。
总而言之，投资者在选择投资RRSP的过程中，一定要记住：“低回报不一定是低风险，高回报一定高风险。”这句前人总结的投资警言，并根据自身情况,并制定可行的投资计划及投资组合（PORTFOLIO）,严格执行实施。只有这样，才能达到预定的投资目标。
4、 RRSP的另类用途
很多人误以为RRSP属退休计划,只有到退休后才能提取。实际上，RRSP投资是你的个人资产，你可以随时取出来使用，政府没有任何限制，只是该取款额度需作为当年所得收入交税。只有在符合有关规定的情况下，提款才可以不需纳税。
以下两项计划被很多家庭所利用,成为家庭理财的重要工具。
一.首次购房计划（HOME BUYER PLAN）
加拿大政府是为了促进住房市场的发展，鼓励居民尽早买房自住，制定了“首次购房计划”
（HOME BUYER PLAN，HBP）。HBP 计划允许投资者从 RRSP帐户 中借款购买首栋住宅，提款 额不计为当年收入, 不需交纳所得税。
HBP的主要特点包括：
（1）每人最多允许自其RRSP储蓄中借款$35000，夫妻最高可借$70000。
（2）首次住宅（first home）的定义是至少过去四年你和你配偶都没有拥有自己的住宅。
（3）从RRSP 提款购房，此款项应在RRSP 帐户中至少存放了90 天以上。
（4）借款必须在15年之内全部还回。每年至少还提款的十五分之一，还款不足部 分计为当年收入并纳税。
（5） 每年还款可超过规定额度,可缩短还款年限，每年的NOA 上都会有最新的还款信息和余额信息
（6）还款额不再具有减税功能。
二. 终生学习计划 （LIFELONG LEARNING PLAN）
和“首次购房计划”(HBP) 类似，加拿大政府是为了促进国民的教育水平，制定了“自身学习计划”（LIFELONG LEARNING PLAN, LLP)。LLP计划允许 投资者从其 RRSP 帐户中借款作为学费或生活费, 接受大学教育，提款额不必作为当年收入交税。
LLP的主要特点：
（１）参加LLP计划须满足以下条件：
条件一：71周岁以下拥有RRSP的加拿大居民,
条件二：作为全职学生已参加指定教育机构合格的项目（或收到下一年度三月之前入学的通知书）
（2）取款额度每年最多＄10，000，总额不超过＄20，000。
（3）取款额须在10年之内返还，每年还款额不少于1/10，可以多还，以缩短还款年限。
（4)）还款额不再具有减税功能。
以上两种计划的不利因素为：
（1）从RRSP中所提出的款项失去了在税收优惠条件下的增值的机会；如未能按期归还所要求的额度，此款项当年将作为计税收入，且此项RRSP额度将作废，不能再使用。
（2）削弱了RRSP的延税增长功能, 减慢了RRSP帐户中的资产积累速度。
5、免税储蓄帐户(TFSA)及TFSA与RRSP的主要区别
加拿大政府于2009年度为本国居民设立免税储蓄帐户, 即TAX Free Saving Account (TFSA) , 此帐户和RRSP等帐户一样,属政府注册(REGISTERED)性质。
（1）每人最多允许自其RRSP储蓄中借款$35000，夫妻最高可借$70000。
（2）首次住宅（first home）的定义是至少过去四年你和你配偶都没有拥有自己的住宅。
（3）从RRSP 提款购房，此款项应在RRSP 帐户中至少存放了90 天以上。
（4）借款必须在15年之内全部还回。每年至少还提款的十五分之一，还款不足部 分计为当年收入并纳税。
（5） 每年还款可超过规定额度,可缩短还款年限，每年的NOA 上都会有最新的还款信息和余额信息
（6）还款额不再具有减税功能。
二. 终生学习计划 （LIFELONG LEARNING PLAN）
和“首次购房计划”(HBP) 类似，加拿大政府是为了促进国民的教育水平，制定了“自身学习计划”（LIFELONG LEARNING PLAN, LLP)。LLP计划允许 投资者从其 RRSP 帐户中借款作为学费或生活费, 接受大学教育，提款额不必作为当年收入交税。
LLP的主要特点：
（１）参加LLP计划须满足以下条件：
条件一：71周岁以下拥有RRSP的加拿大居民,
条件二：作为全职学生已参加指定教育机构合格的项目（或收到下一年度三月之前入学的通知书）
（2）取款额度每年最多＄10，000，总额不超过＄20，000。
（3）取款额须在10年之内返还，每年还款额不少于1/10，可以多还，以缩短还款年限。
（4)）还款额不再具有减税功能。
以上两种计划的不利因素为：
（1）从RRSP中所提出的款项失去了在税收优惠条件下的增值的机会；如未能按期归还所要求的额度，此款项当年将作为计税收入，且此项RRSP额度将作废，不能再使用。
（2）削弱了RRSP的延税增长功能, 减慢了RRSP帐户中的资产积累速度。
5、免税储蓄帐户(TFSA)及TFSA与RRSP的主要区别
加拿大政府于2009年度为本国居民设立免税储蓄帐户, 即TAX Free Saving Account (TFSA) , 此帐户和RRSP等帐户一样,属政府注册(REGISTERED)性质。
一、TFSA的基本特点有哪些？
1. 凡年满 18 岁的加拿大居民每年每人有$6000 的额度（2019年开始增加到这个数）, 额度与收入无关。如果从未用过此账户的人，2021年12月31日截止累计可有$75500的额度购买。 （2009 年-2012 年 每年$5000； 2013 年 -2014 年每年$5500， 2015年 $10000,2016年-2018年每年$5500，2019-2021年 每年$6000。
2. 存入TFSA的钱不可以用来抵扣当年的个人收入，但是储蓄或投资所产生的收益不仅在计划内时无需上税, 而且在取用时也不必交纳所得税。
3. TFSA帐户的取款和收益不会影响任何政府福利。
4. 没有用完的TFSA的空间，可以延续到将来使用。
5. 取用过的额度可以在第二年或以后年份如数补回到帐户里。
二.TFSA与RRSP的主要区别:
1. 凡年满 18 岁的加拿大居民每年每人有$6000 的额度（2019年开始增加到这个数）, 额度与收入无关。如果从未用过此账户的人，2021年12月31日截止累计可有$75500的额度购买。 （2009 年-2012 年 每年$5000； 2013 年 -2014 年每年$5500， 2015年 $10000,2016年-2018年每年$5500，2019-2021年 每年$6000。
2. 存入TFSA的钱不可以用来抵扣当年的个人收入，但是储蓄或投资所产生的收益不仅在计划内时无需上税, 而且在取用时也不必交纳所得税。
3. TFSA帐户的取款和收益不会影响任何政府福利。
4. 没有用完的TFSA的空间，可以延续到将来使用。
5. 取用过的额度可以在第二年或以后年份如数补回到帐户里。
二.TFSA与RRSP的主要区别:
1.RRSP是提供给有收入的人的税务优惠帐户, 额度与收入紧密相关, TFSA是提供给所有加拿大年满18岁以上的居民的税务优惠帐户, 额度与收入无关。
2. 购买RRSP的钱可以抵扣当年的个人收入，有减税功能, 购买TFSA的钱不具备此功能。
3. 从RRSP帐户中提出的款项需要加到当年的个人收入中交纳个人所得税（HBP计划和LLP计划除外）而从TFSA中提款却不需要交纳任何所得税。
4. 如果从RRSP帐户中往外取钱, 额度不能再补回到帐户（HBP计划和LLP计划除外）; 而从TFSA取用的额度还可以在第二年或以后任何年份补回到帐户中。
三. TFSA的投资选择
很多投资者误认为TFSA只能在银行开户,只能选择活期和定期存款,这使该帐户的税务优惠功能没有充分发挥出来。其实，免税储蓄帐户可以做的投资选择与注册退休计划RRSP基本类似, 您可以在银行,保险公司,基金公司三大金融机构选择投资产品,即包括活期,定期存款等低风险投资,也包括保本基金 互惠基金等中等风险投资,还包括 劳工基金,对冲基金,股票,土地等高风险投资。
四.如何使TFSA税务优惠功能最大化
TFSA 获取的税务优惠与投资回报,投资时间密切相关, 投资回报越高,投资时间越长， 税务优惠越大, 反之, 则意义不大。建议您开设 TFSA 帐户时, 应尽量做到：
1.根据个人风险承受能力, 年龄, 财务状况, 做好投资策划，认真选择合适的投资产品, 积极管理, 尽可能提高投资回报, 获取税务优惠。
2.投资组合多元化, 尤其是中青年投资者, 可适当选择部分高风险投资产品如股票型基金，资源型基金, 以增加 TFSA 的潜在回报。风险承受能力较低的人，可选择保本基金投资，在本金受保障的同时，投资收益又高于普通存款，还享有税务优惠。
3.从 TFSA 取款, 最好选择在下半年或年底, 还款必须是第二年或以后任何年份，取款的当年不能还款回 TFSA 账户,从税务优惠的角度考虑，还款最好选择在年头或上半年。
五. 从 TFSA 取款后，还款一定注意：最早还款时间是第二年的一月一日
如果违反税务局的规定，取款的当年便还款到 TFSA 账户，则税务局有可能认定您是超额供款而遭受罚款。今年加拿大就有六万人收到税务局 TFSA 超额供款罚款的通知，主要的原因是：很多人不明白怎样使用 TFSA 账户，把它当做普通储蓄账户用，同一年里在此账户多次存取款，造成违规而罚款。建议您在使用 TFSA 账户之前一定要先了解清楚规则，以免遭受不必要的损失。
6、 注册教育储蓄计划(RESP)
RESP (Registered Education Savings plans)
2. 购买RRSP的钱可以抵扣当年的个人收入，有减税功能, 购买TFSA的钱不具备此功能。
3. 从RRSP帐户中提出的款项需要加到当年的个人收入中交纳个人所得税（HBP计划和LLP计划除外）而从TFSA中提款却不需要交纳任何所得税。
4. 如果从RRSP帐户中往外取钱, 额度不能再补回到帐户（HBP计划和LLP计划除外）; 而从TFSA取用的额度还可以在第二年或以后任何年份补回到帐户中。
三. TFSA的投资选择
很多投资者误认为TFSA只能在银行开户,只能选择活期和定期存款,这使该帐户的税务优惠功能没有充分发挥出来。其实，免税储蓄帐户可以做的投资选择与注册退休计划RRSP基本类似, 您可以在银行,保险公司,基金公司三大金融机构选择投资产品,即包括活期,定期存款等低风险投资,也包括保本基金 互惠基金等中等风险投资,还包括 劳工基金,对冲基金,股票,土地等高风险投资。
四.如何使TFSA税务优惠功能最大化
TFSA 获取的税务优惠与投资回报,投资时间密切相关, 投资回报越高,投资时间越长， 税务优惠越大, 反之, 则意义不大。建议您开设 TFSA 帐户时, 应尽量做到：
1.根据个人风险承受能力, 年龄, 财务状况, 做好投资策划，认真选择合适的投资产品, 积极管理, 尽可能提高投资回报, 获取税务优惠。
2.投资组合多元化, 尤其是中青年投资者, 可适当选择部分高风险投资产品如股票型基金，资源型基金, 以增加 TFSA 的潜在回报。风险承受能力较低的人，可选择保本基金投资，在本金受保障的同时，投资收益又高于普通存款，还享有税务优惠。
3.从 TFSA 取款, 最好选择在下半年或年底, 还款必须是第二年或以后任何年份，取款的当年不能还款回 TFSA 账户,从税务优惠的角度考虑，还款最好选择在年头或上半年。
五. 从 TFSA 取款后，还款一定注意：最早还款时间是第二年的一月一日
如果违反税务局的规定，取款的当年便还款到 TFSA 账户，则税务局有可能认定您是超额供款而遭受罚款。今年加拿大就有六万人收到税务局 TFSA 超额供款罚款的通知，主要的原因是：很多人不明白怎样使用 TFSA 账户，把它当做普通储蓄账户用，同一年里在此账户多次存取款，造成违规而罚款。建议您在使用 TFSA 账户之前一定要先了解清楚规则，以免遭受不必要的损失。
6、 注册教育储蓄计划(RESP)
RESP (Registered Education Savings plans)
加拿大注册教育基金（Registered Education Savings Plan）是从1998年开始，加拿大政府旨在推动和鼓励高等教育而出台的教育储蓄计划。它允许供款者在该账户里的资金投入免税增长，一直到受益人注册于高等专科学校（college），综合类大学（university）或者够资格的二级专科学院（eligible post-secondary educational institution）。当受益人开始使用此项基金用于教育时，供款者于此项基金户口中所有收益包括政府津贴（Grant）将重新设定至正常缴纳税项状态(供款者的投资本金不需交税）。但是，由于学生是无收入或低收入者，所以他们不必缴纳RESP账户收益之税项。
加拿大政府对希望为孩子储蓄未来教育费用的家庭提供了非常清晰的选择方向。教育基金计划分为两大类：个人投资管理式即自管式，委托投资管理式即共管式计划。每个家庭情况都不相同，最好和您的家庭理财顾问商讨，才能找到哪种是您最需要的。开设教育基金账户主要了解如下几点：
*每个加拿大税务居民的小孩都可以是受益人。
*父母， 祖父母，亲戚或者朋友都可以供款，终生不超过$50,000 投入RESP户口给特定受益人。
* 每个受益人最高可获政府$7,200补助（Grant)。2003年12月31号出生的孩子，如果属于低收入家庭，开设RESP账户还可获得到$525的额外补助，以后每年$100,直到孩子15岁(Canadian Leaning Bond)。
* 供款者在教育基金账户里的投资增长免税， 一直到受益人注册上学，从该账户里取出资金时，才会由受益人按资金取出的额度申报当年收入。（教育基金由供款人投资的本金不算作收入）。
* 如果特定受益人没有能够进入高等教育系统，新受益人必须是21周岁以下， 新受益人必须是前受益人之兄弟姐妹或者新受益人及前受益人都在21周岁以下与供款者有亲戚关系的。
投资方向：互惠基金、保本基金、股票、银行活期存款、定期存款等等:
1. 自管式 (Self-Direct RESP)：
适合:有丰富的投资理念，对市场起伏有丰富的经验， 有良好的心理素质，能够承担相应之投资风险的供款者。
2.共管式 (Group RESP):
适合：由政府授权的教育基金专业机构管理，适合大部分普通供款者。
7、 加拿大老年福利 (OAS, GIS, Allowance)
加拿大老年福利（一）
加拿大年满65 岁的老人主要可以享受由政府提供的三种福利: OAS(老年金), GIS(低保补助), Allowance(配偶补助)。
OAS(老年金)
领取老年金的要求：
1.居住在加拿大
a. 65 岁或以上。
b. 居住在加拿大且是加拿大公民或者永久居民。
c. 18 岁以后在加拿大住满了10 年.
2.如果没有住在加拿大。
a. 65 岁或以上。
b. 当你离开加拿大时, 是加拿大公民或者永久居民。
c. 18 岁以后在加拿大住满了20 年。
如果你不符合上述两个条件, 但你曾经住在和加拿大有养老金协议的国家(比如美国), 你也可能够资格申领老年金。
老年金作为一种社会养老福利, 并不是你一够资格就自动发放的, 而是必须申请, 但老年金可以回朔最多11 个月, 因为老年金不是自动发放, 所以为了给申请留一个时间, 老年金的申请可以提前一年(64 岁)。对于老年金发放所要求的居住时间, 并不是说你在十年内一天都不能离开加拿大。只要离开加拿大的时间不超过半年, 这段不在加拿大的时间对老年金的申领并不产
生影响的。
老年金的领取额度：
如果你在加拿大18 岁后住满了40 年或者在1977 年7 月1 日前满25 岁并且在那以前住在加拿大, 是加拿大的永久居民或者公民, 就够资格领取全额老年金。
2022年, 全额老年金的数额为每月$648.67 如果不符合领取全额老年金的条件, 则你领取的老年金的数额是你居住的年限除以40, 算出一个百分比, 你所能领取的老年金就是全额数乘以这个百分比。
例如, 张先生在加拿大住了20 年, 够资格领取老年金, 那么他能领取的数额就是: 20/40X$648.67=$324.33。
由于老年金是一种福利, 所以领取额跟前一年的收入有关. 具体来讲, 如果你收入（包括OAS 收入）大于一个标准(2022 年的标准是$79054), 加拿大政府就会部分或者全部收回你的老年金, 这个叫clawback. 比率为15%。如张先生2022年收入为$10万, 首先计算出clawback: 15%X($100000-$79054)=$3141.9, 那么每月就会clawback $3141.9/12=$261.83. 张先生每月能领取的金额就是:$324.33-$261.83=$59.5。
如果张先生2022年的收入大于$133527,则老年金领取额为$０。
可否在加拿大以外的地方领取养老金
在以下情况，不论你离开加拿大多久，也可在加拿大以外的地方继续领取养老金：
1. 你年满18 岁后在加拿大已居住了20 年；
2. 你曾在与加拿大签有社会保障协议的国家居住(如美国）及工作并符合20 年的居住期。
如你不符合以上条件，你只可领取离开这个月再加六个月的养老金，之后，养老金便会停止发放，当你将来返回加拿大时，由返回加拿大那个月起，重新再发养老金给你。
几点注意事项:
1. 老年金跟工作与否无关, 也就是说, 如果你65 岁后仍然在工作, 只要你够资格领取老年金, 那你就能得到老年金。
2. 正常情况下, 你领取的老年金虽然算应税收入, 但加拿大政府不会预扣你的个人所得税, 但是, 如果领取老年金时不在加拿大, 那么加拿大政府会预扣25%的税项。
3. 老年金只是养老金系统的一个部分, 在申请老年金时, 一定要记得同时申请其他福利, 比如GIS 或者Allowance 等。
加拿大老年福利（二）
GIS（低保补助）
低保补助GIS, (Guaranteed Income Supplement ), 是为低收入的老年人设计的。
领取低保补助的要求:
1. 够资格领取老年金OAS，
2. 收入低于政府每年公布的一个数值。
低保补助GIS, 并不是你一够条件政府就自动发放, 跟OAS 一样, 也要主动申请. 并且要每年重新评估, 你的tax return 就是作为重评估的依据. 所以老年人一定要每年按时报税, 不能因为收入低不报税, 如果那样的话, 政府可能会停掉你的低保补助的。
低保补助跟老年金不一样, 如果您离开加拿大, 那么加拿大政府就会再发放离开的那一个月, 然后再加6 个月的低保补助, 从那以后, 政府会停止发放GIS 直止回到加拿大并重新申请。如张先生在2018 年4 月份离开加拿大,并且一直未回，那么政府会发放GIS 直到2018年10 月, 然后停止。
低保补助的领取额度：
低保补助是一种对低收入老年人进行补贴的社会福利，每年领取额度都会有变动。
2022年, 一个低收入的单身老年人最多能领取的GIS 为: $968.86/月。
当老人收入增加时, 低保补助的额度就会相应减少, 减少比例为收入的50%。如： 如果老王去年的GIS 是400/月, 今年老王因为开始取RRSP 了, 每月取200, 那么, 张先生的GIS 就会相应减少到300/月. 减少的数额为老新增收入的50%，即200/月的50%。
如果收入达到一定标准, 则低保补助GIS 蒋被clawback 完，2022年够格领取低保补助的标准是收入不能高于$19656。
对于一个在加拿大的积累并不多的老年人来说, 可能低保补助是他们的主要的收入来源。所以老年人更需要好好地计划收入分配, 最大化GIS。这是提高老年人福利的一种重要手段。
Allowance(配偶津帖)
配偶金Allowance, 顾名思义, 就是要有配偶才行. 这里的配偶可以为同性, 也可以为异性. 配偶金Allowance 有两种, 一种就是简单的配偶金Allowance, 条件是60-64 岁, 配偶正在领取低保补助GIS; 另外一种是Allowance for the survivor, 这种情况指配偶去世了, 但他去世时正在领取老年金。
领取配偶补助的要求：
1、申请人必须是加拿大的居民或公民。
2、申请人的年龄必须是在60～64 岁之间的丧偶或已婚人士。
3、申请人自18 岁起在加拿大的居住时间己超过10 年; 如果申请人已婚人士(合法婚姻或事实婚姻)，则其配偶必须是基本养老金津贴和收入保障补贴领取者。
配偶津贴的领取额度：
每年配偶津贴的领取额度都会变动。另外，配偶津贴的领取额度也与申请人的家庭收入有关，收入增加，津贴便减少。
2022年配偶津贴领取的最高额度为：$1468.47/月。
如果你正在Allowance for the survivor, 然后你又再婚了, 那么你的配偶津贴将会立即停止。
配偶津贴是加拿大政府对生活在加拿大的低收入老者的补助, 因此, 只要老人离开加拿大, 配偶津贴将会在半年后停止, 这跟低保补助GIS 是一样的。
加拿大政府对希望为孩子储蓄未来教育费用的家庭提供了非常清晰的选择方向。教育基金计划分为两大类：个人投资管理式即自管式，委托投资管理式即共管式计划。每个家庭情况都不相同，最好和您的家庭理财顾问商讨，才能找到哪种是您最需要的。开设教育基金账户主要了解如下几点：
*每个加拿大税务居民的小孩都可以是受益人。
*父母， 祖父母，亲戚或者朋友都可以供款，终生不超过$50,000 投入RESP户口给特定受益人。
* 每个受益人最高可获政府$7,200补助（Grant)。2003年12月31号出生的孩子，如果属于低收入家庭，开设RESP账户还可获得到$525的额外补助，以后每年$100,直到孩子15岁(Canadian Leaning Bond)。
* 供款者在教育基金账户里的投资增长免税， 一直到受益人注册上学，从该账户里取出资金时，才会由受益人按资金取出的额度申报当年收入。（教育基金由供款人投资的本金不算作收入）。
* 如果特定受益人没有能够进入高等教育系统，新受益人必须是21周岁以下， 新受益人必须是前受益人之兄弟姐妹或者新受益人及前受益人都在21周岁以下与供款者有亲戚关系的。
投资方向：互惠基金、保本基金、股票、银行活期存款、定期存款等等:
1. 自管式 (Self-Direct RESP)：
适合:有丰富的投资理念，对市场起伏有丰富的经验， 有良好的心理素质，能够承担相应之投资风险的供款者。
2.共管式 (Group RESP):
适合：由政府授权的教育基金专业机构管理，适合大部分普通供款者。
7、 加拿大老年福利 (OAS, GIS, Allowance)
加拿大老年福利（一）
加拿大年满65 岁的老人主要可以享受由政府提供的三种福利: OAS(老年金), GIS(低保补助), Allowance(配偶补助)。
OAS(老年金)
领取老年金的要求：
1.居住在加拿大
a. 65 岁或以上。
b. 居住在加拿大且是加拿大公民或者永久居民。
c. 18 岁以后在加拿大住满了10 年.
2.如果没有住在加拿大。
a. 65 岁或以上。
b. 当你离开加拿大时, 是加拿大公民或者永久居民。
c. 18 岁以后在加拿大住满了20 年。
如果你不符合上述两个条件, 但你曾经住在和加拿大有养老金协议的国家(比如美国), 你也可能够资格申领老年金。
老年金作为一种社会养老福利, 并不是你一够资格就自动发放的, 而是必须申请, 但老年金可以回朔最多11 个月, 因为老年金不是自动发放, 所以为了给申请留一个时间, 老年金的申请可以提前一年(64 岁)。对于老年金发放所要求的居住时间, 并不是说你在十年内一天都不能离开加拿大。只要离开加拿大的时间不超过半年, 这段不在加拿大的时间对老年金的申领并不产
生影响的。
老年金的领取额度：
如果你在加拿大18 岁后住满了40 年或者在1977 年7 月1 日前满25 岁并且在那以前住在加拿大, 是加拿大的永久居民或者公民, 就够资格领取全额老年金。
2022年, 全额老年金的数额为每月$648.67 如果不符合领取全额老年金的条件, 则你领取的老年金的数额是你居住的年限除以40, 算出一个百分比, 你所能领取的老年金就是全额数乘以这个百分比。
例如, 张先生在加拿大住了20 年, 够资格领取老年金, 那么他能领取的数额就是: 20/40X$648.67=$324.33。
由于老年金是一种福利, 所以领取额跟前一年的收入有关. 具体来讲, 如果你收入（包括OAS 收入）大于一个标准(2022 年的标准是$79054), 加拿大政府就会部分或者全部收回你的老年金, 这个叫clawback. 比率为15%。如张先生2022年收入为$10万, 首先计算出clawback: 15%X($100000-$79054)=$3141.9, 那么每月就会clawback $3141.9/12=$261.83. 张先生每月能领取的金额就是:$324.33-$261.83=$59.5。
如果张先生2022年的收入大于$133527,则老年金领取额为$０。
可否在加拿大以外的地方领取养老金
在以下情况，不论你离开加拿大多久，也可在加拿大以外的地方继续领取养老金：
1. 你年满18 岁后在加拿大已居住了20 年；
2. 你曾在与加拿大签有社会保障协议的国家居住(如美国）及工作并符合20 年的居住期。
如你不符合以上条件，你只可领取离开这个月再加六个月的养老金，之后，养老金便会停止发放，当你将来返回加拿大时，由返回加拿大那个月起，重新再发养老金给你。
几点注意事项:
1. 老年金跟工作与否无关, 也就是说, 如果你65 岁后仍然在工作, 只要你够资格领取老年金, 那你就能得到老年金。
2. 正常情况下, 你领取的老年金虽然算应税收入, 但加拿大政府不会预扣你的个人所得税, 但是, 如果领取老年金时不在加拿大, 那么加拿大政府会预扣25%的税项。
3. 老年金只是养老金系统的一个部分, 在申请老年金时, 一定要记得同时申请其他福利, 比如GIS 或者Allowance 等。
加拿大老年福利（二）
GIS（低保补助）
低保补助GIS, (Guaranteed Income Supplement ), 是为低收入的老年人设计的。
领取低保补助的要求:
1. 够资格领取老年金OAS，
2. 收入低于政府每年公布的一个数值。
低保补助GIS, 并不是你一够条件政府就自动发放, 跟OAS 一样, 也要主动申请. 并且要每年重新评估, 你的tax return 就是作为重评估的依据. 所以老年人一定要每年按时报税, 不能因为收入低不报税, 如果那样的话, 政府可能会停掉你的低保补助的。
低保补助跟老年金不一样, 如果您离开加拿大, 那么加拿大政府就会再发放离开的那一个月, 然后再加6 个月的低保补助, 从那以后, 政府会停止发放GIS 直止回到加拿大并重新申请。如张先生在2018 年4 月份离开加拿大,并且一直未回，那么政府会发放GIS 直到2018年10 月, 然后停止。
低保补助的领取额度：
低保补助是一种对低收入老年人进行补贴的社会福利，每年领取额度都会有变动。
2022年, 一个低收入的单身老年人最多能领取的GIS 为: $968.86/月。
当老人收入增加时, 低保补助的额度就会相应减少, 减少比例为收入的50%。如： 如果老王去年的GIS 是400/月, 今年老王因为开始取RRSP 了, 每月取200, 那么, 张先生的GIS 就会相应减少到300/月. 减少的数额为老新增收入的50%，即200/月的50%。
如果收入达到一定标准, 则低保补助GIS 蒋被clawback 完，2022年够格领取低保补助的标准是收入不能高于$19656。
对于一个在加拿大的积累并不多的老年人来说, 可能低保补助是他们的主要的收入来源。所以老年人更需要好好地计划收入分配, 最大化GIS。这是提高老年人福利的一种重要手段。
Allowance(配偶津帖)
配偶金Allowance, 顾名思义, 就是要有配偶才行. 这里的配偶可以为同性, 也可以为异性. 配偶金Allowance 有两种, 一种就是简单的配偶金Allowance, 条件是60-64 岁, 配偶正在领取低保补助GIS; 另外一种是Allowance for the survivor, 这种情况指配偶去世了, 但他去世时正在领取老年金。
领取配偶补助的要求：
1、申请人必须是加拿大的居民或公民。
2、申请人的年龄必须是在60～64 岁之间的丧偶或已婚人士。
3、申请人自18 岁起在加拿大的居住时间己超过10 年; 如果申请人已婚人士(合法婚姻或事实婚姻)，则其配偶必须是基本养老金津贴和收入保障补贴领取者。
配偶津贴的领取额度：
每年配偶津贴的领取额度都会变动。另外，配偶津贴的领取额度也与申请人的家庭收入有关，收入增加，津贴便减少。
2022年配偶津贴领取的最高额度为：$1468.47/月。
如果你正在Allowance for the survivor, 然后你又再婚了, 那么你的配偶津贴将会立即停止。
配偶津贴是加拿大政府对生活在加拿大的低收入老者的补助, 因此, 只要老人离开加拿大, 配偶津贴将会在半年后停止, 这跟低保补助GIS 是一样的。